تقدم الأكاديمية البريطانية للتدريب والتطوير دورة تدريبية متخصصة في محاسبة قطاع الاستكشاف والإنتاج البترولي (Upstream)، صُممت لتزويد المهنيين بمعرفة تفصيلية بالممارسات المالية المتعلقة بصناعة النفط والغاز في هذا القطاع.

تمكّن هذه الدورة المكثفة المشاركين من تعزيز مهاراتهم الأساسية في محاسبة الاستكشاف والإنتاج، مع التركيز على الخصائص المالية الفريدة لعمليات القطاع الأعلى. تبدأ الدورة بنظرة عامة على صناعة النفط والغاز من منظور هيكل قطاع الاستكشاف والإنتاج والعمليات الرئيسية فيه، ثم تنتقل إلى اقتصاديات البترول بما يشمل استرداد التكاليف، والحقوق الملكية، وعقود تقاسم الإنتاج (PSCs).

تشمل المحاور الأخرى الهامة محاسبة المشاريع المشتركة، وتتضمن توزيع التكاليف، إدارة طلبات السحب النقدي، وفواتير المصالح المشتركة (JIB). كما يتعلم المشاركون كيفية تتبع النفقات الرأسمالية والتشغيلية (CapEx و OpEx)، وأساليب إعداد التقارير المالية وفقًا للمعايير الدولية مثل IFRS وUS GAAP، مع تركيز خاص على تقارير الاحتياطيات واختبارات انخفاض القيمة.

تتناول الدورة أيضًا الاعتراف بالإيرادات، وتقييم المخزون، وطرق الإهلاك الخاصة بقطاع الاستكشاف والإنتاج. كما يحصل المحللون على معرفة بأنظمة الرقابة الداخلية، ومتطلبات التدقيق، وممارسات إدارة المخاطر في محاسبة البترول.

بنهاية الدورة، سيكون بإمكان المشاركين تشغيل برامج محاسبة البترول، وتحليل القوائم المالية لشركات الاستكشاف والإنتاج، والمساهمة في اتخاذ القرارات بناءً على تحليل مالي دقيق. وتُعد هذه الدورة ذات فائدة كبيرة للمحللين الراغبين في تطوير مهاراتهم في العمليات المالية لقطاع النفط والغاز الأعلى.

الأهداف والفئة المستهدفة

الهدف من الدورة:

بنهاية دورة محاسبة قطاع الاستكشاف والإنتاج البترولي (Upstream)، يجب أن يكون المشاركون قادرين على:

• تعزيز المعرفة بمحاسبة الاستكشاف والإنتاج.
  
  

• بناء الكفاءة في إدارة حسابات المشاريع المشتركة، وتوزيع التكاليف، وتسجيل الإيرادات.
  
  

• تمكين المهنيين من الالتزام بالأنظمة والمعايير المالية الخاصة بصناعة النفط.
  
  

• تقوية القدرة على استخدام البيانات المالية في اتخاذ القرار وتقييم الأداء في مشاريع البترول upstream.
  
  

• فهم العقود الخاصة بالقطاع الأعلى والسجلات المتعلقة بكل عقد.
  
  

• استيعاب شروط العقود والتمييز بين أنواع العقود المختلفة في هذا القطاع.
  
  

• معرفة أفضل الممارسات في التفاوض على العقود وإجراء مفاوضات فعّالة.
  
  

• شرح وتطوير أفضل ممارسات التدقيق والمحاسبة في قطاع الاستكشاف والإنتاج.
  
  

• الاستفادة من المعلومات المتاحة كمؤشرات مرجعية لأداء المؤسسة.
  
  

• معرفة المخاطر المرتبطة بالتدقيق وكيفية إدارتها داخل المؤسسة.
  
  

• فهم كيفية تعزيز مصداقية التقارير المالية للمؤسسة.
  
  

من يجب أن يحضر؟

هذه الدورة مثالية لـ:

• مديري المشاريع الذين يحتاجون لفهم الجوانب المحاسبية الدقيقة لقطاع الاستكشاف والإنتاج.
  
  

• المديرين العامين الذين يشرفون على تخطيط الميزانيات والاستراتيجيات التسويقية.
  
  

• المستشارين القانونيين المتخصصين في المجال المالي.
  
  

• خبراء التأمين الذين يحتاجون لفهم مالي أعمق لتقييم شركات النفط والغاز.
  
  

• المراجعين الماليين الداخليين والخارجيين الراغبين في التعمق في خصوصيات هذا القطاع.
  
  

• محترفي الاستثمار والتحليل المالي الذين يقدمون استشارات لعملاء مهتمين بقطاع الاستكشاف والإنتاج.
  
  

• العاملين في الهيئات الحكومية الرقابية الذين يضعون السياسات لتنسيق أنشطة شركات النفط.
  
  

فوائد حضور الدورة:

توفر دورة محاسبة قطاع الاستكشاف والإنتاج البترولي للمحللين فوائد استراتيجية وعملية، تشمل:

• تعزيز المعرفة التقنية: بناء أساس متين في مبادئ المحاسبة والمعايير المالية المتعلقة بصناعة النفط والغاز upstream.
  
  

• مهارات صناعية: تشمل المحاسبة في الاستكشاف والإنتاج، وتوزيع التكاليف والإيرادات، وعقود تقاسم الإنتاج.
  
  

• مهارات تحليلية: اكتساب مهارات لفك تعقيدات البيانات المالية، وتحديد العوامل المؤثرة في التكاليف، واتخاذ قرارات مبنية على التحليل المالي.
  
  

• الامتثال للمعايير: الإلمام بالمعايير الدولية مثل IFRS وUS GAAP، مما يدعم إعداد تقارير مالية دقيقة وموثوقة.
  
  

• ممارسة عملية على البرامج: التعرف على تطبيقات وبرامج محاسبة البترول لتحسين كفاءة إعداد التقارير وتحليل البيانات.
  
  

• دعم استراتيجي للقرارات: دمج شامل في تخطيط الميزانية، إدارة المخاطر، واستراتيجيات الرقابة المالية لمشاريع الاستكشاف والإنتاج.

محتوى الدورة التدريبية

الوحدة الأولى: مقدمة في عقود الاستكشاف والإنتاج

• نظرة عامة على صناعة النفط والغاز:
  – مقدمة مختصرة
  – المصطلحات الأساسية
  – الهيكل العام للصناعة
  
  

• عقود الاستكشاف والإنتاج والإطار القانوني
  – الإطار القانوني للعقود
  – تشكيل العقد
  
  

• الجهات الفاعلة في صناعة النفط والغاز
  – شبكة العلاقات
  – التأثير والنفوذ
  
  

• أساسيات عقود النفط والغاز
  
  

• الولايات والقوانين الوطنية
  
  

الوحدة الثانية: التراخيص وملكية العقود في قطاع الاستكشاف والإنتاج

• أساسيات عقود البترول:
  – المشروع المشترك
  – امتيازات التراخيص
  – اتفاقيات تقاسم الإنتاج
  
  

• خصائص عقود الاستكشاف والإنتاج
  
  

• واقع تجارة النفط والغاز
  
  

• ملكية النفط والغاز
  
  

• عقود الخدمة ذات المخاطر
  
  

• منح حقوق الموارد للجهات المالكة
  
  

• دور الحكومة في عقود الاستكشاف والإنتاج
  
  

• قضايا مهمة في العقود متعددة الجنسيات
  – أطر التفاوض
  
  

• اتفاقيات الاستكشاف والإنتاج
  – الفروقات بين أنواع التسجيل
  
  

الوحدة الثالثة: الاتفاقيات التشغيلية المشتركة وعقود تقاسم الإنتاج (PSC)

• نظرة عامة على عقود PSC
  – أنواع النهج ومستويات التعقيد
  
  

• دور الحسابات في PSC
  – فهم الصيغ وتطبيقاتها
  
  

• عقود PSC الجديدة في الأنظمة القضائية الكبرى
  
  

• البنود القانونية غير المالية في العقود
  
  

• الضرائب والحقوق الملكية:
  – عوامل R
  – اتفاقيات الضرائب
  
  

• الجوانب المالية للعقود:
  – الاتفاقات المالية
  – مقارنة الأنظمة الضريبية ورسوم التراخيص
  
  

• التكاليف الجزائية والمكافآت
  
  

• المشاريع المشتركة:
  – طبيعتها
  – أهدافها ووظائفها
  
  

• المصالح الحكومية، أهدافها وشروط الموافقة
  
  

الوحدة الرابعة: عقود الخدمات

• أنواع عقود الخدمات:
  – عقود خدمات ذات مخاطر
  – عقود خدمات بدون مخاطر
  
  

• النماذج والمصادر لعقود الخدمات
  
  

• التأمين:
  – كيفية توزيع المخاطر
  
  

• العقود الرئيسية للخدمات
  
  

• اتفاقيات Farm-in وFarm-out
  – نظرة عامة
  – طبيعتها
  – المسائل المتعلقة بها
  
  

• تخصيص وحجز الحقوق
  
  

• التوحيد (Unitisation):
  – الممارسة
  – التوحيد عبر الحدود
  – الموافقة الحكومية على التوحيد
  
  

الوحدة الخامسة: التفاوض على عقود تقاسم الإنتاج (NPSC)

• موقف الحكومة
  
  

• تكاليف التفاوض والإنتاج والتقاسم
  
  

• تفاصيل التفاوض على NPSC
  – القوة القاهرة
  – حل النزاعات
  – المحتوى المحلي
  
  

• كيفية استقرار أو إعادة التفاوض على PSC
  
  

• التفاوض على PSA مع الحكومة
  
  

• مبادئ وأفضل ممارسات التفاوض
  – سلبيات التفاوض التنافسي
  
  

الوحدة السادسة: القضايا المحاسبية والتدقيقية في قطاع البترول الأعلى

• أحدث القضايا في محاسبة وتدقيق قطاع الاستكشاف والإنتاج
  
  

• معدلات الفائدة والتقلبات المرتبطة بها
  – أسعار السلع
  – المساهمات البيئية
  – نظرة عامة وتأثيرات
  
  

• تأثير القضايا المالية على صياغة الاستراتيجيات
  – الاستقرار والنمو في القطاع
  
  

• التقارير المالية السنوية لأكبر الشركات في القطاع
  
  

• أهمية IFRS في محاسبة النفط والغاز
  
  

• دور التدقيق
  
  

الوحدة السابعة: تكاليف المحاسبة والإيرادات في قطاع البترول الأعلى

• الاعتراف بالإيرادات وIFRS
  – الإيرادات الناتجة عن العقود مع العملاء
  
  

• تكاليف العمليات upstream:
  – الاستحواذ
  – الاستكشاف
  – التطوير والإنتاج
  
  

• تعقيدات الاستكشاف
  
  

• أفضل الأساليب المحاسبية
  
  

• النفط الربحي والنفط التكاليفي
  – نقطة التعادل
  
  

• تقييم كبرى الشركات في القطاع
  – الربحية وهوامش الربح
  – التقارير المالية
  
  

الوحدة الثامنة: محاسبة وتقييم الأصول في قطاع البترول الأعلى

• الاحتياطيات والموارد والأصول
  
  

• الممتلكات والمنشآت والمعدات
  
  

• النضوب والاستهلاك والإطفاء
  
  

• انخفاض قيمة الأصول
  
  

• الأدوات المالية:
  – الالتزامات والأصول المحتملة
  – الأصول غير الملموسة
  
  

الوحدة التاسعة: الحوكمة المؤسسية، المحاسبة الإبداعية والتدقيق

• المحاسبة الإبداعية
  
  

• الحوكمة المؤسسية
  
  

• القوائم المالية المنشورة
  
  

• مجلس التدقيق واللجان:
  – نظرة عامة
  – الأدوار والسلطات
  
  

• التدقيق الخارجي:
  – تقديم التقارير للمستثمرين
  
  

• التدقيق الداخلي
  
  

الوحدة العاشرة: أدوار ووظائف التدقيق الداخلي

• قسم التدقيق الداخلي:
  – عناصر القسم
  – أدوار الموظفين
  
  

• أنواع التدقيق
  
  

• فحوصات التدقيق الداخلي
  
  

• الاختبارات الجوهرية وعمليات الرقابة
  
  

• كيفية إعداد تقارير نتائج التدقيق
  
  

• الأنشطة التالية للتدقيق:
  – اجتماع الخروج من التدقيق
  – مراجعات ما بعد التدقيق