تقدم الأكاديمية البريطانية للتدريب والتطوير هذا البرنامج التدريبي في التحليل المالي والمحاسبي لشركات التأمين، والذي صُمّم بعناية ليلبّي متطلبات المهنيين العاملين في قطاع التأمين والمؤسسات المالية المرتبطة به. يركّز البرنامج على التحديات المحاسبية والمالية التي تميز هذا القطاع عن غيره، ويستعرض بالتفصيل الآليات الخاصة بإعداد وتحليل القوائم المالية، وطبيعة المعالجة المحاسبية للأقساط، والمطالبات، والمخصصات الفنية، وكذلك الاستثمارات والمصروفات المتعلقة بالنشاط التأميني.

كما يتناول البرنامج أهم المعايير الدولية التي تؤطر عمل شركات التأمين، مثل المعيار IFRS 17، ويعزز فهم المشاركين لكيفية تقييم الأداء المالي بناءً على مؤشرات السيولة والربحية والملاءة، إلى جانب تسليط الضوء على كيفية قراءة وتحليل التقارير السنوية والتخطيط المالي المستقبلي.

الفئة المستهدفة

• المحاسبون العاملون في شركات التأمين أو في مكاتب المحاسبة المتعاملة معها.
• الموظفون في الإدارات المالية أو الاستثمارية في شركات التأمين.
• المدراء الماليون والمراجعون الداخليون في المؤسسات التأمينية.
• المتخصصون في التحليل المالي الراغبون في التوسع في قطاع التأمين.

أهداف البرنامج

في نهاية البرنامج التدريبي سوف يتعرف المشاركون على:

• تزويد المشاركين بفهم شامل للأسس المحاسبية المعتمدة في قطاع التأمين.
• تطوير مهارات تحليل القوائم المالية لشركات التأمين بطريقة احترافية.
• تمكين المشاركين من التعرف على معايير التقارير المالية الخاصة بصناعة التأمين.
• شرح طرق احتساب المخصصات الفنية وكيفية إدراجها في البيانات المالية.
• تحليل الأداء المالي لشركات التأمين من حيث الربحية والسيولة والملاءة المالية.

• مقدمة في صناعة التأمين
  • نشأة وتطور صناعة التأمين.
  • أنواع التأمين (تأمينات الحياة، التأمينات العامة، إعادة التأمين).
  • الخصائص المالية والتشغيلية لقطاع التأمين.
• البيئة التنظيمية والرقابية لقطاع التأمين
  • الجهات الرقابية المحلية والدولية.
  • القوانين واللوائح المؤثرة في المحاسبة التأمينية.
  • دور الحوكمة والشفافية في شركات التأمين.
• المفاهيم المحاسبية الأساسية في شركات التأمين
  • الفرق بين المحاسبة العامة والمحاسبة التأمينية.
  • مبدأ مقابلة الإيرادات بالمصروفات في التأمين.
  • كيفية تسجيل المعاملات التأمينية في الدفاتر المحاسبية.
• مكونات النظام المحاسبي في شركات التأمين
  • الحسابات الفنية والحسابات العامة.
  • دورة تسجيل العمليات اليومية.
  • إعداد القوائم المحاسبية الأولية.
• هيكل القوائم المالية لشركات التأمين
  • مكونات قائمة المركز المالي لشركات التأمين.
  • تحليل بنود قائمة الدخل التأمينية.
  • ملامح خاصة في قائمة التدفقات النقدية للتأمين.
• الخصوصية المحاسبية للمخصصات الفنية
  • تعريف وأنواع المخصصات الفنية (المطالبات، الأقساط غير المكتسبة...).
  • طرق احتساب وتقدير المخصصات.
  • تأثير المخصصات على القوائم المالية.
• المحاسبة عن الأقساط التأمينية
  • طرق تسجيل الأقساط المحصلة والمؤجلة.
  • معالجة الأقساط غير المكتسبة.
  • إعادة التأمين والأقساط المعادة.
• المحاسبة عن المطالبات التأمينية
  • مراحل تسجيل المطالبات من الاستلام حتى التسوية.
  • التقديرات المحاسبية للمطالبات تحت التسوية.
  • الفرق بين المطالبات المباشرة والمعادة.
• الاستثمارات في شركات التأمين
  • أنواع الاستثمارات المستخدمة (سندات، أسهم، عقارات...).
  • السياسات الاستثمارية الملائمة لشركات التأمين.
  • تقييم العائد على الاستثمار وربطه بالنتائج المالية.
• الإيرادات والمصروفات التأمينية
  • مصادر الإيرادات التشغيلية وغير التشغيلية.
  • أنواع المصروفات: فنية، إدارية، اكتتابية.
  • معالجة الفروقات في توقيت الاعتراف بالمصروفات.
• التحليل الأفقي والعمودي للقوائم المالية
  • خطوات إجراء التحليل الأفقي ومجالات استخدامه.
  • قراءة التحليل العمودي للميزانية والدخل.
  • تفسير نتائج التحليل لاتخاذ قرارات مالية.
• التحليل باستخدام النسب المالية
  • نسب السيولة وقياس الجدارة المالية.
  • نسب الربحية وربطها بنتائج الاكتتاب والاستثمار.
  • نسب الكفاءة والملاءة المالية لشركات التأمين.
• المعايير الدولية الخاصة بالتأمين (IFRS 17)
  • مقدمة عن IFRS 17 ومبررات صدوره.
  • المبادئ الأساسية للقياس والعرض.
  • الفروقات الرئيسية بين IFRS 17 والمعايير السابقة.
• تأثير IFRS 17 على القوائم المالية
  • كيفية التغيير في عرض القوائم.
  • التحديات المحاسبية في التطبيق الأولي.
  • أثر المعيار على مؤشرات الربحية والملاءة.
• عقود التأمين طويلة الأجل وقصيرة الأجل
  • خصائص العقود التأمينية من حيث الأجل.
  • الفروق المحاسبية في معالجة العقود المختلفة.
  • التقديرات الاكتوارية وتأثيرها على البيانات المالية.
• الفرق بين التأمين التجاري والتكافلي
  • المبادئ الشرعية والمحاسبية في التأمين التكافلي.
  • الحسابات المنفصلة بين حملة الوثائق والمشغل.
  • أثر ذلك على قراءة القوائم المالية.
• تحليل نتائج الاكتتاب الفني
  • مفهوم نتيجة الاكتتاب وأهميته.
  • آلية احتساب الربح أو الخسارة من النشاط التأميني.
  • الربط بين الاكتتاب والربحية التشغيلية.
• إدارة المخاطر المالية في شركات التأمين
  • أنواع المخاطر (اكتوارية، استثمارية، تشغيلية).
  • آليات التحكم والتخفيف من أثر المخاطر.
  • دور التحليل المالي في قياس مستوى المخاطر.
• التخطيط المالي في شركات التأمين
  • إعداد الموازنات التقديرية السنوية.
  • التنبؤ بالإيرادات والمصروفات بناء على بيانات سابقة.
  • أهمية التخطيط المالي في دعم الاستدامة.
• التوسع والاستحواذ في قطاع التأمين
  • المؤشرات المالية المستخدمة لتقييم فرص التوسع.
  • تحليل الجدوى الاقتصادية للاستحواذات.
  • الاعتبارات المحاسبية بعد الدمج أو الاستحواذ.
• تحليل التقارير المالية السنوية
  • مكونات التقرير السنوي لشركات التأمين.
  • استخراج المؤشرات الرئيسية من القوائم المالية.
  • تحليل الاتجاهات المالية ومقارنة الأداء.
• الاتجاهات الحديثة في المحاسبة التأمينية
  • التحول الرقمي في إعداد التقارير المالية.
  • استخدام الذكاء الاصطناعي في التحليل المالي.
  • مستقبل المحاسبة في شركات التأمين في ظل التطور التكنولوجي.